בדיקת הלוואה לעסק ב-3 שלבים

נתחיל בשאלון קצר המורכב מ-3 שלבים בלבד, על מנת להבין טוב יותר את הצרכים הייחודיים של העסק שלכם.

לאחר מילוי הטופס, אנחנו ניצור אתכם קשר על מנת להתאים לכם את ההלוואה המשתלמת והמתאימה ביותר!

ליצירת קשר וייעוץ מקצועי

השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם בהקדם!

ניהול תזרים מזומנים עסקי באמצעות אקסל

תזרים מזומנים אקסל
תוכן עניינים

תזרים מזומנים מהווה את עמוד השדרה הפיננסי של כל עסק, קטן כגדול. בעוד שדוחות רווח והפסד מספקים תמונת מצב של רווחיות העסק, תזרים המזומנים חושף את המציאות היומיומית של התנועות הכספיות בעסק. עסקים רבים נכשלים לא בגלל חוסר רווחיות, אלא דווקא בגלל ניהול לקוי של תזרים המזומנים.

ניהול תזרים מזומנים הוא כלי חיוני שמספק תמונת מצב ייחודית על מצבו הפיננסי של העסק, אשר דוחות כספיים אחרים לא תמיד מצליחים להציג. לדוגמה, ייתכן שדוח רווחיות יצביע על כך שהעסק רווחי, אך אם הוא צובר מלאי רב, נושא עמו התחייבויות רבות לתשלום, או משקיע משמעותית ברכוש קבוע, עשויות להיווצר בעיות בתזרים המזומנים שעלולות בסופו של דבר להוביל לקריסה.

רבים מבעלי העסקים שאנו פוגשים הם אנשי חזון מבריקים ובעלי מקצוע מעולים, אך רבים מהם מודים כי הם חסרים ידע מעמיק בניהול פיננסי. הדבר גורם לכך שההבדל בין רווח, הכנסה ונזילות אינו תמיד ברור להם. חשוב להבין שגם עסק שמציג רווחים מרשימים עלול להתמודד עם קשיים חמורים אם אין לו תזרים מזומנים זמין וחופשי לניהול שוטף.

במאמר זה נעמיק בשיטות המעשיות והכלים הטכניים לניהול תזרים מזומנים אפקטיבי באמצעות תוכנת אקסל, תוך התמקדות בצרכים הייחודיים של בעלי עסקים בישראל.

 

חשיבות ניהול תזרים מזומנים בעסק

ניהול תזרים מזומנים מקצועי מהווה את ההבדל בין עסק משגשג לעסק הנאבק על הישרדותו. בשוק התחרותי של ימינו, שבו תנאי האשראי מתארכים והתחרות מחריפה, היכולת לנהל את התזרים בצורה מדויקת הופכת קריטית יותר מתמיד. ניהול תזרים נכון מאפשר לבעל העסק לצפות מראש מחסורים אפשריים במזומנים, לתכנן את צמיחת העסק בצורה מושכלת, ולקבל החלטות עסקיות מבוססות נתונים.

תזרים המזומנים מספק לנו תמונת מצב ברורה של החשבון העסקי, הכוללת את מצב ההתחייבויות, ההלוואות והאובליגו, לצד האשראי העומד לרשות העסק. תמונה זו משקפת את כמות הנכסים הנזילים שזמינים לנו בפועל.

עסק שאינו מקפיד על ניהול תזרים מזומנים או שמחזיק ברשותו נכסים נזילים מועטים נמצא בסיכון גבוה להידרדר להלוואות שאינן תורמות לצמיחתו, לחריגה ממסגרות האשראי ולצבירת ריביות חריגות. כל אלו עלולים להוביל לצבירת "נקודות אדומות" בדוחות הבנק, ולכניסה למעגל הרסני של חובות, הלוואות וסכנת קריסה.

מנגד, שמירה על תזרים מזומנים מאוזן מעניקה לעסק יציבות פיננסית ושקט נפשי, המאפשרים תכנון מקדים של הפעילות העסקית. ניהול נכון של תזרים המזומנים מאפשר חישוב מדויק של תשלומי מס, תכנון מלאי, ניהול תשלומים ועלויות תפעול – כל זאת תוך צמצום הצורך בהלוואות ובהתחייבויות מיותרות, לצד הקטנת הוצאות המס.

כל עסק נשען על שלושה יסודות מרכזיים: הכנסות, רווחיות ותזרים מזומנים. כאשר אחד מהיסודות הללו אינו נבדק ואינו מנוהל כראוי, העסק עשוי להיכנס למצב של תפקוד לקוי שמעמיד אותו בסכנת קריסה. מחקרים מראים כי מחסור בנזילות הוא אחד הגורמים המרכזיים לסגירת עסקים, דבר שמותיר את הבעלים עם חובות כבדים ותחושת אכזבה.

לכן, כדי להבטיח את הצלחת העסק, אין די במכירות או אפילו במכירות רווחיות בלבד. חשוב לוודא שחלק מההכנסות נשארות במערכת ומאפשרות את המשך הפעילות השוטפת. שלושת המרכיבים הללו – הכנסות, רווחיות ותזרים מזומנים – הם שמניעים את העסק, שומרים על יציבותו, ומאפשרים לו לצמוח ולשגשג.

בניגוד לתפיסה הרווחת, תזרים מזומנים אינו רק כלי להתמודדות עם קשיים פיננסיים. עסקים מצליחים משתמשים בתזרים ככלי אסטרטגי לניהול הזדמנויות צמיחה, תכנון השקעות, וניהול יחסים מול ספקים ולקוחות. תזרים מזומנים מנוהל היטב מאפשר לעסק לנצל הזדמנויות עסקיות, לקבל החלטות מושכלות על עיתוי השקעות, ולשמור על יתרון תחרותי בשוק.

 

בניית תשתית לניהול תזרים מזומנים באקסל

הצעד הראשון בניהול תזרים מזומנים מקצועי הוא יצירת מערכת מובנית ושיטתית באקסל. בניגוד לתוכנות ייעודיות יקרות, אקסל מספק את הגמישות והיכולות הדרושות לניהול תזרים מותאם אישית לצרכי העסק. התשתית הנכונה תכלול מספר רכיבים חיוניים:

גיליון תזרים ראשי צריך להיות מאורגן בצורה כרונולוגית, עם עמודות המייצגות תקופות זמן (יומי, שבועי או חודשי, בהתאם לאופי העסק) ושורות המחולקות לקטגוריות הכנסות והוצאות. חשוב ליצור הפרדה ברורה בין תקבולים ותשלומים שוטפים לבין תנועות כספים חד-פעמיות או חריגות. המבנה צריך לאפשר מעקב אחר יתרות מצטברות וחיזוי מגמות עתידיות.

ניהול תזרים מזומנים מחייב תכנון מוקפד לטווח של לפחות 3 עד 6 חודשים קדימה, תוך הקפדה על ניהול יומיומי של ההכנסות וההוצאות. לשם כך, אנו מצרפים דוגמה להורדה – קובץ אקסל לדו"ח תזרים מזומנים לתקופה של 3 חודשים, שניתן למלא ולעקוב באמצעותו אחר ניהול המזומנים בעסק.

סעיפי ההכנסות וההוצאות בתזרים נחלקים לשני סוגים: הכנסות והוצאות ודאיות והכנסות והוצאות מבוססות תחזית.

  • בסעיפים הוודאיים נכללים צ'קים שנרשמו, הוראות קבע, החזרי הלוואות, והכנסות בטוחות כגון צ'קים דחויים והחזרי מס.
  • לעומתם, רוב הנתונים בתזרים יישענו על תחזיות שבעל העסק צריך לשערך באופן המדויק ביותר האפשרי. למרות שאין דרך לנבא בוודאות את מחזור המכירות העתידי, ניתן להסתמך על נתוני העבר ולבנות תחזיות מושכלות.

כאשר ממלאים דו"ח תזרים, מומלץ לבחור תחזית שמרנית:

  • עבור הכנסות – הערכה נמוכה מהשנה הקודמת.
  • עבור הוצאות – הערכה גבוהה מהשנה הקודמת.

תהליך המעקב כולל את פירוט כל ההכנסות וההוצאות, ללא קשר לאופן בו התקבלו או הוצאו, כמו צ'קים, הוראות קבע, מזומן וכדומה. בנוסף, התזרים מסייע להכניס מראש התחייבויות כגון צ'קים דחויים, תוך מעקב אחר מועדי פירעונם.

הפרט החשוב ביותר בתזרים הוא יתרת הבנק. בעת יצירת הדו"ח, יש להזין את היתרה הנוכחית ולבצע עדכון יומי על סמך סיכום ההכנסות וההוצאות מכל הסעיפים. כך ניתן לקבל תחזית יומית מדויקת ליתרת הבנק.

עם זאת, יש לקחת בחשבון שספקים עלולים לעכב הפקדות צ'קים, ותחזיות מסוימות עשויות שלא להתממש במדויק. לכן, מומלץ לעדכן את הדו"ח בתדירות גבוהה ככל הניתן. אם לא ניתן להקצות לכך זמן יומי, מומלץ להקדיש לכך לפחות זמן שבועי.

 

מעקב והערכת הכנסות

ניהול צד ההכנסות בתזרים המזומנים מחייב הבנה מעמיקה של מקורות ההכנסה העסקיים ודפוסי התשלום של הלקוחות. חשוב ליצור מערכת מעקב המתחשבת במספר גורמים מרכזיים:

תנאי התשלום והאשראי ללקוחות שונים משפיעים באופן משמעותי על התזרים. יש לתעד בצורה מדויקת את מועדי התשלום הצפויים, תוך התחשבות בהיסטוריית התשלומים של כל לקוח. מערכת המעקב צריכה לכלול התראות אוטומטיות על חובות בפיגור ותזכורות לפעולות גבייה.

עונתיות בהכנסות היא גורם משמעותי שיש לקחת בחשבון. באמצעות ניתוח נתונים היסטוריים, ניתן לזהות דפוסים עונתיים ולתכנן את התזרים בהתאם. חשוב ליצור תחזיות מדויקות המתחשבות בגורמים כמו חגים, עונות השנה, ומחזורי הפעילות הייחודיים לענף.

 

ניהול הוצאות אפקטיבי

ניהול נכון של צד ההוצאות בתזרים המזומנים דורש ראייה מערכתית והבנה מעמיקה של מבנה העלויות העסקי. חשוב ליצור מערכת סיווג ברורה של ההוצאות, המאפשרת ניתוח מדויק וקבלת החלטות מושכלת:

הוצאות קבועות צריכות להיות מתועדות במערכת עם תאריכי תשלום מדויקים. זה כולל שכר עובדים, שכירות, ביטוחים, והוצאות תפעול קבועות. חשוב ליצור תזכורות אוטומטיות לתשלומים אלה ולוודא שיש כיסוי מספק בחשבון במועדים הרלוונטיים.

הוצאות משתנות דורשות מעקב מדוקדק והערכה מתמדת. יש לנתח את הקשר בין היקף הפעילות העסקית לבין רמת ההוצאות, ולפתח מודלים לחיזוי הוצאות עתידיות בהתאם לתחזיות המכירות.

 

יצירת תחזיות ותכנון עתידי

תכנון תזרים מזומנים אפקטיבי מחייב יכולת לחזות מגמות עתידיות ולהיערך אליהן מראש. באמצעות אקסל, ניתן ליצור מודלים מתקדמים לתחזית תזרים המזומנים:

שימוש בפונקציות סטטיסטיות מתקדמות באקסל מאפשר ניתוח מגמות היסטוריות וחיזוי מדויק יותר של תנועות כספים עתידיות. חשוב להתחשב בגורמים כמו עונתיות, מגמות שוק, ושינויים צפויים בפעילות העסקית.

 

בניית תבנית תזרים מזומנים באקסל – המדריך המעשי

מבנה בסיסי של גיליון התזרים:

יש ליצור טבלה עם העמודות הבאות:

  • תאריך הפעולה
  • תיאור הפעולה
  • סוג התנועה (הכנסה/הוצאה)
  • קטגוריה (שכירות/משכורות/מכירות וכו')
  • סכום
  • יתרה מצטברת

 

דוגמה מעשית:

תאריך תיאור סוג קטגוריה סכום יתרה
1.1.25 שכירות משרד הוצאה שכירות -5,000 45,000
3.1.25 תקבול מלקוח א' הכנסה מכירות +12,000 57,000

 

קטגוריזציה נכונה של הכנסות והוצאות

הכנסות – יש לחלק ל:

  • הכנסות שוטפות ממכירות
  • תקבולים חד פעמיים
  • החזרים והחזרי מס
  • השקעות והלוואות

 

הוצאות – יש לחלק ל:

  • הוצאות קבועות (שכירות, משכורות, ביטוח)
  • הוצאות משתנות (חומרי גלם, שיווק)
  • תשלומים תקופתיים (מע"מ, ביטוח לאומי)
  • החזרי הלוואות

 

יצירת תחזית תזרים עתידית

אחד היתרונות הגדולים של אקסל הוא היכולת לבנות תחזית מדויקת. כך תעשו זאת:

א. תקבולים צפויים:

  • רשמו את כל החשבוניות הפתוחות עם תאריכי פירעון
  • הוסיפו הכנסות צפויות מפרויקטים בביצוע
  • התחשבו בעונתיות ומגמות היסטוריות

ב. תשלומים צפויים:

  • הוצאות קבועות ידועות מראש
  • תשלומים תקופתיים למוסדות
  • רכש מתוכנן והתחייבויות לספקים

 

פונקציות חיוניות באקסל לניהול תזרים:

=SUMIFS() – לסיכום סכומים לפי קטגוריות

=FORECAST() – לחיזוי מגמות עתידיות

=IF() – ליצירת התראות על מצבי קיצון

=VLOOKUP() – לשליפת נתונים מטבלאות נלוות

 

בקרה ומעקב – כלים מעשיים

התראות אוטומטיות: יצרו נוסחאות שיתריעו על:

  • יתרה נמוכה מ-X ש"ח
  • חריגה מתקציב בקטגוריה מסוימת
  • פיגור בתשלומי לקוחות
  • תשלומים קרובים משמעותיים

 

דוגמה לנוסחת התראה:

=IF(G7<20.0000,"יתרה נמוכה",G7)

במילים אחרות אם יתרת המזומנים בתא G7 נמוכה מ- 20,000 ₪, אז כתוב "יתרה נמוכה", ולא כתוב את ערך תא 7G בעצמו

 

להורדת קובץ אקסל לניהול תזרים מזומנים אפקטיבי בעסק לחצו כאן >

 

ניתוח וקבלת החלטות

השתמשו בנתונים שאספתם כדי:

  • לזהות תקופות בעייתיות בתזרים
  • לתכנן מועדי רכש והשקעות
  • לקבוע מדיניות אשראי ללקוחות
  • להחליט על עיתוי נכון לגיוס מימון

 

טיפים מעשיים לניהול תזרים אפקטיבי:

תכנון מוקדם:

  • בדקו את התזרים הצפוי לפחות 3 חודשים קדימה
  • זהו "צווארי בקבוק" פוטנציאליים
  • הכינו תוכניות מגירה למצבי קיצון
  • לאחר הכנת דו"ח התזרים, אנו מקבלים תמונת מצב ברורה של יתרת הבנק בכל יום וכן כמה חודשים קדימה. במידה שמתגלות חריגות צפויות ממסגרת האשראי, ניתן לפנות לבנק בשלב מוקדם ככל האפשר ולבקש להגדיל את המסגרת. בנקים מעריכים גישה פרואקטיבית כזו ורואים בכך התנהלות פיננסית אחראית מצד בעל העסק.
  • איתור מוקדם של חריגות יכול לשמש כתמריץ לבעל העסק לנקוט צעדים לשיפור הניהול הפיננסי, כגון הקצאת משאבים להגדלת המכירות, ייעול ההוצאות, שיפור תהליכי הגבייה מלקוחות חייבים, וביצוע שינויים נוספים שיסייעו לעסק לצמוח ולחזק את היציבות הפיננסית שלו.

 

מעקב שוטף:

  • עדכנו את הנתונים לפחות פעם בשבוע אם לא אחת ליום
  • השוו תחזית מול ביצוע
  • תעדו סטיות והסיבות להן

אופטימיזציה מתמדת:

  • נהלו משא ומתן על תנאי תשלום עם ספקים
  • שפרו את מדיניות הגבייה מלקוחות
  • זהו הוצאות מיותרות

 

סיכום ומסקנות מעשיות

ניהול תזרים מזומנים מקצועי באמצעות אקסל הוא כלי חיוני להצלחה עסקית בת-קיימא. היישום הנכון של העקרונות והכלים שהוצגו במאמר זה יאפשר לך:

  • לשפר את היכולת לחזות ולמנוע בעיות תזרימיות
  • לקבל החלטות עסקיות מושכלות המבוססות על נתונים מדויקים
  • לנצל הזדמנויות צמיחה תוך שמירה על יציבות פיננסית
  • לבנות מערכת יחסים אמינה עם הבנק, ספקים ולקוחות
  • להגדיל את הרווחיות העסקית באמצעות ניהול פיננסי מדויק יותר
  • דו"ח תזרים מזומנים הוא כלי מרכזי להתמודדות עם אחת מהבעיות הנפוצות בעסקים: הערכת יתר של הכנסות צפויות והערכת חסר של הוצאות. הוא מחייב את בעל העסק להתמודד עם המציאות בזמן אמת, במקום לחכות לדו"ח השנתי, ובכך מאפשר תגובה מהירה והתאמה לשינויים הנדרשים.
  • ההתמודדות עם ניהול תזרים מזומנים מאתגרת במיוחד עבור עסקים בשלבי התחלה, בהם ההוצאות גבוהות מאוד והכסף "נשפך מבין האצבעות," לעיתים קרובות מבלי שיהיו הכנסות ממכירות. בשלב זה, עסקים רבים נשענים על הלוואות, אשראי או יתרת פתיחה כדי להפעיל את העסק. אך ללא תכנון נכון של התזרים באמצעות דו"ח מסודר וללא תוכנית עסקית שמפקחת על רמת ההוצאות, העסק עלול להיקלע במהרה לבעיות תזרים חמורות ולמעגל של הלוואות מתגלגלות.
  • גם בעסקים פעילים ומבוססים, בעיות תזרים מזומנים מהוות מכשול משמעותי להתנהלות נכונה וצמיחה. ייעוץ עסקי ופיננסי יכול להוות פתרון יעיל במקרים אלו, לסייע לעסק להשתחרר ממערבולת ההלוואות והחובות, ולהחזיר אותו למסלול של ניהול פיננסי בריא ויעיל.

 

אל תמתינו עד שתיקלעו לבעיות תזרימיות. התחילו כבר היום ליישם את העקרונות והכלים שהוצגו במאמר זה. הורידו את תבנית האקסל המקצועית שהכנו עבורך והתחילו לנהל את תזרים המזומנים של העסק שלך בצורה מקצועית ומדויקת.

למרות שאפשר להכין דו"ח תזרים מזומנים באופן עצמאי, מדובר במשימה מורכבת שאינה פשוטה לביצוע. הערכת תחזיות מדויקת ולקיחת אחריות על ניהול שוטף של התזרים הן משימות מאתגרות, הדורשות השקעה של זמן וידע.

לכן, שילוב הכנת דו"ח תזרים מזומנים כחלק מתהליך ייעוץ עסקי ופיננסי הוא דרך אפקטיבית במיוחד להתחיל בניהול פיננסי נכון. בין אם מדובר בהקמת עסק חדש, שיפור רווחיות של עסק קיים או תהליך הבראה לעסק במשבר, ייעוץ מקצועי מסייע בבניית תזרים מזומנים מדויק, בביצועו באופן נכון ובהתמדה לאורך זמן.

לייעוץ נוסף, השאירו פרטים בטופס שמתחת למאמר או צור קשר עם המומחים שלנו.

השקעה של מספר שעות ביישום המערכת עכשיו תחסוך לכם שעות רבות של התמודדות עם בעיות תזרימיות בעתיד ותאפשר לכם להתמקד בצמיחת העסק.

אייקון צורות

אלון פפר

אלון פפר

רו"ח מוסמך ובעל תואר שני במנהל עסקים מאוניברסיטת קולומביה בארה"ב בהצטיינות. מומחה בגיוס אשראי ומימון וניהול כספים, עם עשרות שנות ניסיון בחברות מקומיות ובינלאומיות. בעל רקע עשיר בבנקאות להשקעות וליווי עסקאות מורכבות, בניית חבילות מימון לפרויקטים, פיתוח עסקי ותכנון אסטרטגי. היכרותו המעמיקה עם שוק ההון והמערכת הבנקאית בארץ ובעולם מאפשרת לו להשיג עבור לקוחותיו את ההון הנדרש ולהקטין את עלויות האשראי למינימום האפשרי.

השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם בהקדם!

לקריאה נוספת
חיפוש

תפריט נגישות

השאירו פרטים ונשמח לחזור אליכם בהקדם!

פפר פיננסים - השותפים שלכם בזמן משבר!
גיוס אשראי לעסקים וחברות בזמן מלחמת חרבות ברזל.
זקוקים למימון בתקופת אי וודאות? אנחנו כאן כדי לעזור!