מחשבון יחסי נזילות

הסבר מקיף על מחשבון יחסי הנזילות

מחשבון זה מחשב שלוש יחסים פיננסיים עיקריים בעלי חשיבות גבוהה להערכת בריאות כלכלית של חברה:

יחס שוטף (Current Ratio)

היחס הזה בודק את יכולת החברה לעמוד בהתחייבויותיה ללא הפסדים משמעותיים. הוא מחושב על ידי חלוקת סה"כ הנכסים השוטפים (כולל מלאי) בסה"כ ההתחייבויות השוטפות.

יחס שוטף של 1.5 או יותר נחשב בריא. אם החברה מציגה יחס 2, זה אומר שיש לה כסף וערכים דומים לפחות פי שניים מהכסף שהיא חייבת בטווח קצר. זה מאפשר לה גם לייצא שנות מלאי כדי ללחוץ על התחייבויות חרום.

יחס מהיר (Quick Ratio)

יחס זה חוקר את הנכסים הנזילים ביותר – אלה שניתן להמיר למזומנים במהירות – ללא צורך למכור מלאי. המחשבון מחסיר את המלאי מהנכסים השוטפים ובוחן רק את המזומנים, חייבים ופיקדונות.

יחס מהיר גבוה מ-1 מצביע על עצמאות כלכלית טובה. היחס הזה חשוב במיוחד בתעשיות שבהן קשה או מסוכן לרוקן מלאי במהירות.

יחס הון חוזר לסה"כ מאזן

יחס זה מודד את היחס של הון חוזר נטו (הפרש בין נכסים שוטפים להתחייבויות שוטפות) מסך כל נכסי החברה (נכסים שוטפים + רכוש קבוע).